Objetivo:

Conocer los nuevos requisitos tanto técnicos, como normativos para cancelar y emitir correctamente los comprobantes fiscales digitales en su versión 4.0, además de los nuevos requisitos del complemento de pagos y las constancias de retenciones, así como las reglas de Resolución Miscelánea aplicables.

Dirigido a:

Contadores, Asesores, Auxiliares contables, Auditores, Administradores, Contralores, encargados de áreas fiscales y administrativas y todas las personas interesadas en conocer  los requisitos de los comprobantes que amparan sus ingresos y deducciones.

TEMARIO:

• Ley federal de protección al consumidor
• Código de comercio.
• Obligación de cumplir con las guías que publica el SAT para el llenado del CFDI
• Errores más comunes en la emisión de los CFDI

• Concepto de bonificación y descuento.
• En qué caso aplica según la guía de llenado
• Justificación y documentación
• Motivos de cancelación de los comprobantes
• Nuevo Catálogo
• Nueva manera de sustituir comprobantes
• Efectos fiscales de los comprobantes cancelados y sustituidos derivados de la carta invitación.

• Requisitos del Código Fiscal de la Federación

• Nuevos requisitos obligatorios de los nuevos CFDI 4.0
  • Nombre del Emisor
  • Factura del adquirente
  • Nombre del Receptor
  • Código Postal del receptor
  • Régimen fiscal del receptor
• Uso del CFDI del receptor
• Exportación de mercancía
  • Objeto del impuesto
  • Datos por pagos a cuenta de terceros
  • Información aduanera
  • Cuenta predial
  • Matriz de errores más comunes
• Comprobantes con el público en general
• Nueva fecha de timbrado
• Periodicidad
• Forma de pago
• Método de pago
• Cfdi relacionado
• Régimen fiscal receptor

• Comprobantes con el público en general vs USO del derecho del RFC genérico

• Comprobantes de retenciones
• Domicilio
• Comprobantes relacionados
• Plataformas tecnológicas

• Nuevo complemento de pagos 2.0
• Desglose de impuestos (Retenidos y/o trasladados)
• Datos obligatorios
• Datos opcionales
• Plazo para la emisión
• Matriz de errores más comunes.

• Cancelaciones.
• Sin aceptación
• Con aceptación
• Plazo para la cancelación
• Procedimiento
• Casos en los que no se necesita la aceptación del receptor
• Claves a utilizar
• Justificación y soporte documental de la cancelación
• Reglas RMF. Para cancelación de ejercicios anteriores
• Multas por cancelaciones fuera de plazo.

• Uso de CFDI
• ¿Cuál debo de utilizar de acuerdo al régimen?
• ¿Afecta la deducibilidad para receptor?

• Objeto del impuesto.
• No objeto
• Sí objeto del impuesto
• Objeto del impuesto y no obligado a su desglose.
• Si objeto del impuesto y no causa impuesto

• Disposiciones generales de los requisitos de LISR para que proceda la deducción
• Fecha de expedir CFDI
• Requisitos del ISR y RLISR
• Materialidad y razón de negocio

• Manejo de los anticipos
• Análisis de la regla 3.2.24.
• Tipo de relación
• Cuando se debe de emitir un cfdi de tipo egreso para disminuir la operación

• Uso correcto de la forma de pago y método de pago
• Importancia de la fecha de pago en el CFDI de nómina
• Preguntas frecuentes
• Conciliación de quejas por facturación