DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES2024
Temario
Temario:
1- Introducción
2- Impuesto sobre la Renta
Ingresos acumulables e ingresos no acumulables
Momento de acumulación de los ingresos.
Anticipos de clientes.
Ajuste anual por inflación.
Conciliación entre el costo de lo vendido contable y fiscal.
Determinación de la parte no deducible de sueldos y salarios exentos.
Requisitos de las deducciones y partidas no deducibles.
Deducción de inversiones.
Baja de inversiones por enajenación, pérdida u obsolescencia
Conciliación entre el resultado contable y fiscal.
Amortización de pérdidas fiscales.
Determinación del resultado fiscal.
CUCA, CUFIN y acreditamiento de ISR de dividendos.
Determinación de la base para la PTU.
Determinación del coeficiente de utilidad para el ejercicio siguiente.
3- Caso práctico integral
Se incluyen papeles de trabajo en Excel para facilitar el llenado de la Declaración Anual 2024.
4- Conciliación contable fiscal
5- Amortización de pérdidas fiscales
6- CUCA y CUFIN
7- Presentación de la declaración anual a través del aplicativo.
Detalle de ingresos nominales.
Detalle de gastos.
Detalle de deducción de inversiones.
Amarre de sueldos y salarios con información precargada
Detalle de deducciones relacionadas con la nómina.
Detalle de costo de lo vendido
Estados financieros que se incluyen
Expositor(es)
L.C. y E.F. Mario Alberto Roldán Gatica
Formación profesional
- Licenciado en Contaduría, FCA-UNAM
- Especialista Fiscal, División de Estudios de Posgrado de la FCA-UNAM
- Diplomado en Contribuciones Fiscales, División de Educación Continua de la FCA-UNAM.
- Diplomado en Derecho Fiscal, Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM
Actividad docente
- Catedrático a nivel de posgrado y conferencista en diversas universidades e instituciones en la
República Mexicana.
Actividad profesional
- Socio director del despacho Roldán Gutiérrez, SC, Consultores en impuestos.
Fecha:
Fecha: 25 y 26 de Febrero 2025
(Martes 25 de 2 a 6 pm)
(Miércoles 26 de 8 am a 2 pm)
Ubicación:
Sala de Capacitación Canacintra (Blvd. Leyva Solano 875, esq.G.Robles, Col. Jorge Almada, Culiacán, Sinaloa)
Expositor:
{je_cursos_expositor}
Modalidad:
Presencial
Horarios:
Fecha: 25 y 26 de Febrero 2025
(Martes 25 de 2 a 6 pm)
(Miércoles 26 de 8 am a 2 pm)
Ubicación:
Sala de Capacitación Canacintra (Blvd. Leyva Solano 875, esq.G.Robles, Col. Jorge Almada, Culiacán, Sinaloa)
Expositor:
{je_cursos_expositor}
Modalidad:
Presencial